Hoeveel Successierechten Betaal Je Als Kind Op Een Huis in Vlaanderen?

Als kind betaal je in Vlaanderen in 2026 erfbelasting (successierechten) op je erfdeel in het huis volgens progressieve schijven, met een vrijstelling op de eerste €50.000 en vervolgens 3%, 9% en 27% op de hogere schijven.

Deze schijven worden per kind en per soort vermogen (onroerend/roerend) toegepast, dus ook specifiek op hun deel in een woning.

1. Tarieven erfbelasting voor kinderen op een huis (Vlaanderen 2026)

De Vlaamse hervorming van de erfbelasting voorziet vanaf 1 januari 2026 in een voetvrijstelling van €50.000 voor kinderen en aangepaste schijven, waardoor kleinere erfdelen minder zwaar worden belast. Concreet betekent dit dat een kind op de eerste €50.000 van zijn onroerend erfdeel helemaal niets betaalt. Pas vanaf €50.001 start het tarief van 3%.

Vóór de hervorming gold in Vlaanderen een tarief van 3% vanaf de eerste euro (zonder noemenswaardige voetvrijstelling voor kinderen). De nieuwe structuur is dus een duidelijke verbetering voor wie een bescheiden woning erft. Voor grote erfdelen boven €250.000 blijft het toptarief van 27% ongewijzigd hoog - dat merk je meteen als je de rekenvoorbeelden hieronder doorloopt.

Naast de algemene hervorming voor kinderen heeft de Vlaamse wetgever vanaf 2026 ook een singlevermindering ingevoerd: een alleenstaande zonder kinderen wordt belast aan 3% op de eerste €50.000, 9% op de volgende €50.000 en daarna aan het standaardtarief. Die regeling staat los van de schijven voor kinderen, maar toont aan dat de bredere erfbelastinghervorming op meerdere punten is bijgestuurd.

Tariefstructuur in rechte lijn (kinderen) - onroerend goed

Voor kinderen die een woning (of ander onroerend goed) erven, gelden de volgende schijven:

Belangrijk:

• Dit is per kind, per soort vermogen: het onroerend deel (woningen, gronden) wordt apart belast van het roerend deel (spaargeld, beleggingen). Roerend en onroerend worden dus nooit samengeteld om de schijven te bepalen.
• De schijven zijn niet cumulatief per erfenis, maar per erfgenaam. Twee kinderen die samen erven, berekenen elk hun belasting op hun eigen aandeel - dat levert een groot voordeel op.
• Vóór de hervorming gold 3% al van de eerste euro; de nieuwe regeling verschuift dat naar hogere schijven en introduceert een vrijstelling van €50.000 voor kinderen.
• Onder bepaalde voorwaarden bestaat er ook een gunsttarief van 3% voor de langstlevende echtgenoot of wettelijk samenwonende partner op de gezinswoning (op de volledige waarde), maar dat is een volledig andere regeling dan de schijven hierboven en geldt niet automatisch voor kinderen.
• Kleinkinderen vallen eveneens onder de categorie "rechte lijn" en genieten dezelfde tarieven als kinderen. De generatiesprong maakt voor de tariefberekening geen verschil.

2. Hoe wordt het erfdeel van een kind op een huis berekend?

Stap 1: Marktwaarde van de woning bepalen

De erfbelasting vertrekt van de marktwaarde op de datum van overlijden, niet van de vroegere aankoopprijs. In de aangifte nalatenschap moeten de erfgenamen de woning zelf schatten. De Vlaamse Belastingdienst (VLABEL) kan die schatting betwisten als ze te laag lijkt en een tegenscatting laten uitvoeren. Het verschil tussen de aangegeven waarde en de tegenscatting kan leiden tot een bijkomende aanslag, plus nalatigheidsinteresten.

Het is dan ook verstandig om bij twijfel een erkende vastgoedschatter of notaris in te schakelen. Een recente vergelijkbare verkoopprijs uit de buurt kan als onderbouwing dienen. Wordt de woning kort na het overlijden verkocht, dan geldt de verkoopprijs doorgaans als het sterkste bewijs dat de aangegeven waarde marktconform was.

Voorbeeld:

• Woning geschatte marktwaarde: €300.000.

Stap 2: Nettovermogen bepalen

De erfbelasting wordt niet berekend op de brutowaarde van de woning, maar op de nettowaarde. Schulden die op de woning rusten, mogen in mindering worden gebracht. Concreet gaat het om:

• Een openstaand hypothecair krediet op het moment van overlijden.
• Achterstallen onroerende voorheffing die nog door de overledene verschuldigd waren.
• Andere schulden die rechtstreeks verband houden met het onroerend goed, zoals uitstaande syndicskosten bij een appartement.

Is er een hypotheek van €80.000 op een woning van €300.000, dan is de nettobasis voor erfbelasting €220.000. Dat kan de erfbelasting aanzienlijk drukken - zie ook voorbeeld 3.4 hieronder.

Stap 3: Erfdeel per kind bepalen

• 1 kind: erft 100% van de woning - erfdeel onroerend: €300.000.
• 2 kinderen: elk 50% - erfdeel per kind: €150.000.
• 3 kinderen: elk 1/3 - erfdeel per kind: €100.000.

De erfbelasting wordt per kind berekend op hun aandeel in het onroerend vermogen. Hoe meer kinderen, hoe lager het individuele erfdeel en hoe meer elk kind profiteert van de lagere schijven. Dat is een van de redenen waarom vermogensplanning soms wordt afgestemd op het aantal erfgenamen.

Let op: wanneer er meerdere onroerende goederen in de nalatenschap zitten (bv. een woning én een bouwgrond), worden die samengeteld per erfgenaam voor de tariefberekening. Een kind dat zowel een deel van het ouderlijk huis als een stuk grond erft, betaalt erfbelasting op de som van beide onroerende erfdelen samen - niet op elk apart.

Stap 4: De aangifte nalatenschap indienen

De erfgenamen hebben normaal gezien vier maanden de tijd om de aangifte van nalatenschap in te dienen bij VLABEL, te rekenen vanaf de datum van overlijden. Dat termijn geldt voor overlijdens in België. Bij overlijden in het buitenland is de termijn vijf maanden (of zes maanden bij overlijden buiten Europa).

Na de aangifte volgt een aanslagbiljet, en de erfbelasting is betaalbaar binnen twee maanden na de verzendingsdatum van dat biljet. Wie te laat indient, riskeert nalatigheidsintresten van 4% per jaar op het verschuldigde bedrag. Die intresten beginnen te lopen na het verstrijken van de indieningstermijn, niet na de betaaldatum van het aanslagbiljet.

In de aangifte vermeld je niet alleen de onroerende goederen, maar ook alle roerende activa (bankrekeningen, beleggingen, voertuigen) en de passiva (schulden, begrafeniskosten) van de nalatenschap. Het is een vrij technisch document; de meeste erfgenamen laten dit opstellen door een notaris.

3. Rekenvoorbeelden - hoeveel successierechten betaal je als kind?

3.1 Eén kind erft alleen een huis van €200.000

• Waarde erfdeel kind (onroerend): €200.000.
• Stel: geen schulden op de woning.

Toepassing schijven Vlaanderen 2026:

1. Eerste €50.000 - 0% - €0.
2. Volgende €100.000 (van €50.000 tot €150.000) - 3% - €3.000.
3. Volgende €50.000 (van €150.000 tot €200.000) - 9% - €4.500.

Totaal erfbelasting:

• €0 + €3.000 + €4.500 = €7.500 successierechten op het huis.

Ter vergelijking: vóór de hervorming van 2026 zou dit kind op de eerste schijf al 3% hebben betaald (€1.500 extra) zonder de voetvrijstelling. De hervorming levert hier dus een besparing van €1.500 op.

3.2 Eén kind erft alleen een huis van €350.000

• Waarde erfdeel kind: €350.000.
• Stel: geen schulden op de woning.

Schijf per schijf:

1. €0 - €50.000 - 0% - €0.
2. €50.000 - €150.000 (€100.000) - 3% - €3.000.
3. €150.000 - €250.000 (€100.000) - 9% - €9.000.
4. Boven €250.000 (rest = €100.000) - 27% - €27.000.

Totaal erfbelasting:

• €0 + €3.000 + €9.000 + €27.000 = €39.000 successierechten.

Dit voorbeeld toont meteen waarom het toptarief van 27% zo zwaar weegt: bijna 70% van de totale erfbelasting in dit geval komt uit die bovenste schijf. Wie een woning van deze waarde wil nalaten, heeft er financieel alle belang bij om tijdig te plannen - bv. via een schenking bij leven (zie punt 5).

3.3 Twee kinderen erven samen een huis van €400.000

• Woningwaarde: €400.000.
• Erfdeel per kind: €200.000.

Per kind identiek aan voorbeeld 3.1:

• Per kind: €7.500 erfbelasting.
• Samen: €15.000 erfbelasting op de woning.

Doordat de waarde verdeeld wordt over twee kinderen, blijft ieder kind in lagere schijven, en is de totale belasting lager dan wanneer één kind alles zou erven. Stel dat het huis van €400.000 naar één enkel kind ging: dan zou die persoon €0 + €3.000 + €9.000 + €40.500 = €52.500 betalen. Twee kinderen samen betalen dus €15.000 in plaats van €52.500 - een verschil van €37.500 puur door de spreiding over meerdere erfgenamen.

3.4 Eén kind erft een huis van €300.000 met een openstaande hypotheek van €80.000

• Brutowaarde woning: €300.000.
• Aftrekbare schuld (hypotheek): €80.000.
• Netto belastbaar erfdeel: €220.000.

Schijf per schijf:

1. €0 - €50.000 - 0% - €0.
2. €50.000 - €150.000 (€100.000) - 3% - €3.000.
3. €150.000 - €220.000 (€70.000) - 9% - €6.300.

Totaal erfbelasting:

• €0 + €3.000 + €6.300 = €9.300 successierechten.

Zonder de aftrek van de hypotheek zou dezelfde woning leiden tot een belasting van €0 + €3.000 + €9.000 + €13.500 = €25.500. De schuldenaftrek maakt hier een verschil van meer dan €16.000. Wie een woning erft, doet er dus goed aan om alle openstaande schulden op de woning zorgvuldig te inventariseren voor de aangifte wordt ingediend.

3.5 Drie kinderen erven samen een huis van €300.000 (zonder schulden)

• Woningwaarde: €300.000.
• Erfdeel per kind: €100.000.

Per kind:

1. €0 - €50.000 - 0% - €0.
2. €50.000 - €100.000 (€50.000) - 3% - €1.500.

Per kind: €1.500. Samen: €4.500 erfbelasting.

Ter vergelijking: als datzelfde huis naar één kind zou gaan, bedraagt de erfbelasting €0 + €3.000 + €9.000 + €13.500 = €25.500. Drie kinderen samen betalen dus €4.500 - een verschil van €21.000. Elke bijkomende erfgenaam duwt het belastbare erfdeel per persoon dieper in de lagere schijven.

4. Hoe verschilt dit van Brussel en Wallonië?

In Brussel en Wallonië gelden hogere erfbelastingtarieven en andere schijfstructuren voor erfgenamen in rechte lijn, waarbij kinderen sneller in hogere tariefschijven terechtkomen.

• In die gewesten lopen de tarieven voor kinderen en kleinkinderen op van 3% tot 30% naarmate de erfenis groter wordt, met andere schijfgrenzen dan in Vlaanderen.
• De voetvrijstelling van €50.000 en verlaagde tarieven waarover we hierboven spreken, verwijzen expliciet naar de Vlaamse hervorming vanaf 2026; in Brussel en Wallonië moet je de lokale erfbelastingtabellen raadplegen bij de bevoegde gewestelijke belastingdienst.
• Welk gewest de erfbelasting int, hangt af van waar de overledene de laatste vijf jaar het langst zijn fiscale woonplaats had - niet van waar de woning ligt. Woont de ouder in Gent maar staat de woning in Luik, dan int Vlaanderen de erfbelasting. De ligging van het onroerend goed is dus irrelevant voor de bepaling van het bevoegde gewest.
• Wie een gedeelte van het jaar in een ander gewest woonde, kan in grensgevallen te maken krijgen met discussie over de fiscale woonplaats. VLABEL kijkt daarvoor naar de inschrijving in het bevolkingsregister, maar ook naar feitelijke aanwezigheid en maatschappelijke binding.

5. Belangrijke aandachtspunten voor kinderen die een huis erven

• De tarieven worden toegepast op het totaal van het onroerend erfdeel per kind (dus woning + andere gronden samen), niet alleen één huis afzonderlijk.
• De erfbelasting op roerend vermogen (spaargeld, beleggingen, effecten) wordt apart berekend met een eigen schijvenstelsel. Roerend en onroerend vermogen worden niet samengeteld voor de tariefberekening - dat is gunstig als iemand zowel een huis als spaargeld nalaat, want elk deel profiteert volledig van de onderste schijven.
• De Vlaamse hervorming verlaagt de belastingdruk voor kinderen op bescheiden erfdelen (dankzij de voetvrijstelling van €50.000 en het 3%-tarief tot €150.000), maar grote onroerende erfdelen boven €250.000 blijven zwaar belast aan 27%.
• Soms is het fiscaal interessanter om via schenkingen bij leven te werken om de latere erfbelasting op een woning te beperken. Een schenking van een woning is in Vlaanderen onderhevig aan schenkbelasting van 3% in rechte lijn (op de volledige waarde, zonder voetvrijstelling). Bij een woningwaarde boven €250.000 is dat in de meeste gevallen voordeliger dan de 27% erfbelasting die anders van toepassing zou zijn op het deel boven die grens. Een woning van €350.000 schenken kost in rechte lijn €10.500 schenkbelasting; die nalaten kost €39.000 erfbelasting - een verschil van €28.500. Spelregel: de schenking moet notarieel worden verleden en geregistreerd om zeker te zijn dat ze niet bij de nalatenschap wordt geteld.
• Een andere techniek is de gesplitste aankoop: ouders kopen het vruchtgebruik, kinderen de naakte eigendom. Bij overlijden van de ouders dooft het vruchtgebruik uit en worden de kinderen automatisch volle eigenaar - zonder dat erfbelasting verschuldigd is op de waarde van het vruchtgebruik, op voorwaarde dat de financiering correct werd gedocumenteerd. VLABEL houdt deze techniek wel nauwlettend in de gaten.
• Kinderen die de erfbelasting niet in één keer kunnen betalen, kunnen bij VLABEL een gemotiveerde aanvraag voor gespreide betaling of uitstel indienen. Dit is geen automatisch recht en wordt geval per geval beoordeeld. Een alternatief is om de woning snel te verkopen en de erfbelasting uit de verkoopopbrengst te betalen.
• Wanneer er meerdere onroerende goederen in de nalatenschap zitten, worden die voor de tariefberekening samengeteld per erfgenaam. Een kind dat zowel een deel van het ouderlijk huis als een stuk grond erft, betaalt erfbelasting op de som van beide onroerende erfdelen.
• De erfbelasting op een appartement werkt op dezelfde manier als op een huis. Het aandeel in de gemeenschappelijke delen en het aandeel in de grond worden mee opgenomen in de marktwaarde van het appartement. Uitstaande syndicskosten of reserves van de vereniging van mede-eigenaars kunnen in bepaalde gevallen worden afgetrokken als schuld.

6. Wat als je een huis erft maar het niet wil of kan behouden?

Niet elke erfgenaam wil of kan een geërfd huis houden. Er zijn drie opties:

• Aanvaarden en verkopen: Je aanvaardt de erfenis, betaalt de erfbelasting op de marktwaarde, en verkoopt daarna de woning. Bij een verkoop binnen een korte termijn na het overlijden kan de verkoopprijs als bewijs dienen dat de aangegeven waarde correct was. Is de verkoopprijs hoger dan de aangegeven waarde, dan kan VLABEL een bijkomende aanslag opleggen.
• Beneficiair aanvaarden: Je aanvaardt de erfenis onder voorrecht van boedelbeschrijving. Dat betekent dat je de schulden van de nalatenschap enkel betaalt tot de hoogte van de activa - je riskeert dus nooit je eigen vermogen. Blijken de schulden groter dan de activa, dan ben je niet verplicht het verschil bij te passen. Beneficiaire aanvaarding gebeurt via een verklaring bij de rechtbank van eerste aanleg.
• Onverdeeldheid aanhouden: Meerdere kinderen houden de woning samen in onverdeeldheid. Dat kan praktisch zijn als iemand erin wil wonen, maar leidt soms tot conflicten op lange termijn. Elke mede-eigenaar kan op elk moment de verdeling van de onverdeeldheid vorderen via de rechtbank. Praktisch is het dan ook verstandig om onderlinge afspraken vast te leggen in een notariële akte.
• Verwerpen: Je verwerpt de erfenis volledig. Dan betaal je geen erfbelasting op de woning, maar je erft ook niets anders uit die nalatenschap. Je eigen kinderen (de kleinkinderen van de overledene) kunnen dan in jouw plaats erven via plaatsvervulling - zij nemen jouw erfdeel over en betalen erfbelasting op hun aandeel.

De keuze tussen aanvaarden, beneficiair aanvaarden of verwerpen heeft grote gevolgen, ook buiten het fiscale aspect. De beslissing is in principe onomkeerbaar. Een notaris kan helpen om de beste beslissing te nemen op basis van de volledige nalatenschap, inclusief eventuele schulden van de overledene die anders op de erfgenamen zouden overgaan.

Samenvatting - hoeveel successierechten als kind op een huis?

In Vlaanderen (2026):

• Je betaalt als kind erfbelasting op je erfdeel in de woning volgens schijven: 0% tot €50.000, 3% tot €150.000, 9% tot €250.000 en 27% daarboven.
• Op een huis van €200.000 dat volledig naar één kind gaat, komt dat neer op ongeveer €7.500 erfbelasting.
• Op een huis van €350.000 voor één kind loopt de erfbelasting op tot €39.000, terwijl twee kinderen die samen een huis van €400.000 erven elk rond €7.500 betalen.
• Drie kinderen die samen een huis van €300.000 erven, betalen elk slechts €1.500 - samen dus €4.500.
• Openstaande schulden (zoals een hypotheek) verminderen de belastbare basis, wat de erfbelasting aanzienlijk kan drukken.
• Roerend en onroerend vermogen worden apart belast - dat biedt extra optimalisatiemogelijkheden bij vermogensplanning.
• Een schenking bij leven (3% schenkbelasting in rechte lijn) is voor woningen boven €250.000 in de meeste gevallen fiscaal voordeliger dan nalaten aan 27%.

Wie een huis wil nalaten aan kinderen, kijkt dus best vooraf naar de combinatie van woningwaarde, aantal erfgenamen, openstaande schulden en eventuele planning (schenking/gesplitste aankoop) om de latere successierechten te beperken.

Veelgestelde vragen over successierechten als kind op een huis

Hoeveel successierechten betaal je als kind op een huis van €250.000 in Vlaanderen?

Op een erfdeel van €250.000 (onroerend) betaal je als kind: €0 op de eerste €50.000, €3.000 op de schijf van €50.000 tot €150.000 (3%), en €9.000 op de schijf van €150.000 tot €250.000 (9%). Totaal: €12.000 erfbelasting. Je raakt de 27%-schijf niet, omdat je erfdeel precies de grens van €250.000 bereikt maar niet overschrijdt.

Moet je als kind erfbelasting betalen als de woning minder waard is dan €50.000?

Nee. De voetvrijstelling van €50.000 voor kinderen in Vlaanderen (2026) betekent dat je op de eerste €50.000 van je onroerend erfdeel 0% betaalt. Is jouw aandeel in de woning kleiner dan of gelijk aan €50.000, dan is de erfbelasting op het onroerend deel volledig nul. Let op: roerend vermogen heeft een aparte berekening en een eigen vrijstelling.

Wordt de hypotheek afgetrokken voor de berekening van de erfbelasting?

Ja. De erfbelasting wordt berekend op de nettowaarde van de nalatenschap. Een openstaand hypothecair krediet dat op de woning rust, mag worden afgetrokken van de brutowaarde van het onroerend goed. Hoe groter de resterende schuld, hoe lager de belastbare basis en dus de erfbelasting. Ook andere schulden die rechtstreeks verband houden met de woning (bv. achterstallen onroerende voorheffing) zijn aftrekbaar.

Wat als ik de erfbelasting op het geërfde huis niet kan betalen?

Je kunt bij VLABEL een gemotiveerde aanvraag indienen voor uitstel of gespreide betaling. Dit is geen automatisch recht maar wordt geval per geval beoordeeld. Een andere optie is om de woning snel te verkopen en de erfbelasting te betalen uit de verkoopopbrengst. Sommige erfgenamen kiezen er ook voor om de erfenis beneficiair te aanvaarden als ze twijfelen over de verhouding tussen activa en schulden, of om te verwerpen als de lasten de baten overtreffen.

Is er een verschil in erfbelasting als je een huis erft van je vader of van je moeder?

Nee, het maakt voor de tarieven geen verschil of je erft van je vader of van je moeder. Bepalend is de graad van verwantschap: kinderen vallen altijd onder de categorie "rechte lijn", ongeacht of de overledene de vader, moeder, grootvader of grootmoeder is. De schijven en vrijstellingen zijn identiek.

Kan je erfbelasting op een geërfd huis vermijden via een schenking bij leven?

Een schenking bij leven kan de latere erfbelasting sterk verminderen of zelfs vermijden. In Vlaanderen betaal je op een schenking van een woning in rechte lijn 3% schenkbelasting op de volledige waarde. Bij een waarde boven €250.000 is dat in vrijwel alle gevallen voordeliger dan de 27% erfbelasting die anders van toepassing zou zijn op het deel boven €250.000. Spelregel: de schenking moet notarieel worden verleden en geregistreerd. Zonder registratie kan VLABEL een niet-geregistreerde schenking die minder dan drie jaar voor het overlijden plaatsvond, alsnog bij de nalatenschap tellen. Laat je hierover adviseren door een notaris.

Betalen kleinkinderen hetzelfde tarief als kinderen op een geërfd huis?

Ja. Kleinkinderen vallen ook onder de categorie "rechte lijn" en betalen dezelfde tarieven als kinderen: 0% tot €50.000, 3% tot €150.000, 9% tot €250.000 en 27% daarboven. De verwantschapsgraad (één generatie verder) maakt voor de tarieven geen verschil zolang het om een afstammeling in rechte lijn gaat.

Hoe lang heb je de tijd om de aangifte nalatenschap in te dienen bij een geërfd huis?

In Vlaanderen heb je vier maanden na de datum van overlijden om de aangifte van nalatenschap in te dienen bij VLABEL. Overlijdt iemand in het buitenland, dan is de termijn vijf maanden (of zes maanden bij overlijden buiten Europa). Na de aangifte ontvang je een aanslagbiljet en heb je twee maanden om de erfbelasting te betalen. Dien je te laat in, dan worden nalatigheidsintresten van 4% per jaar aangerekend, te rekenen vanaf het einde van de indieningstermijn.

Wat zijn de successierechten als een kind een geërfd huis wil verkopen?

De erfbelasting moet je betalen op de marktwaarde van de woning op het moment van overlijden, ongeacht of je de woning daarna verkoopt of bijhoudt. Je betaalt de erfbelasting dus altijd eerst. Vervolgens kan je de woning verkopen. Een meerwaardebelasting op de verkoopwinst is in principe niet verschuldigd als je de woning verkoopt binnen vijf jaar na de aankoop of verwerving (bij erfenis), maar de regels rond meerwaardebelasting op onroerend goed zijn complex genoeg om apart te laten bekijken door een notaris of fiscalist.

Geldt er een gunsttarief voor de gezinswoning als een kind erft?

Het gunsttarief van 3% op de gezinswoning geldt in Vlaanderen uitsluitend voor de langstlevende echtgenoot of wettelijk samenwonende partner, niet voor kinderen. Kinderen betalen de gewone progressieve tarieven (0% - 3% - 9% - 27%) op hun erfdeel in de gezinswoning. Er bestaat wel een vrijstelling van erfbelasting voor de langstlevende partner op de gezinswoning, maar die regeling staat volledig los van de tarieven die van toepassing zijn op kinderen.

Hoe wordt de waarde van een geërfd huis bepaald als er geen recente verkoopprijs beschikbaar is?

Bij gebrek aan een recente verkoopprijs moet je de marktwaarde zelf schatten en onderbouwen in de aangifte nalatenschap. Goede onderbouwingen zijn: een schatting door een erkend vastgoedschatter, vergelijkbare verkoopprijzen van gelijkaardige woningen in dezelfde buurt, of een officieel kadastraal attest. VLABEL heeft het recht om een tegenscatting te laten uitvoeren door een eigen schatter als de aangegeven waarde te laag lijkt. Het is altijd verstandig om een realistische waarde op te geven: te laag schatten bespaart op korte termijn, maar een tegenscatting plus intresten kan duurder uitvallen.